Ennakkovero

Ennakkovero on tulovero, jota toiminimi maksaa vuoden mittaan ennustetulle yritystulolle. Se on yksi yleisimmistä syistä siihen, miksi alustatyöntekijät kokevat kassavirtapainetta ensimmäisenä vuotenaan: maksat liian vähän etukäteen → maksat seuraavana keväänä jäännösveroa kerralla; maksat liikaa → olet pysäköinyt rahasi Verolle vuodeksi. Tällä sivulla käymme läpi GigBooksin työkalut, jotka auttavat pysymään keskellä.

Miten ennakkovero suhteutuu ALV:hen ja YEL:iin

Kolme eri veroa, kolme eri koneistoa, helppo sekoittaa:

• ALV on vero, jonka keräät jokaisesta myynnistä ja tilität Verolle kausittain. Katso arvonlisävero.
• YEL on eläkevakuutus, joka maksetaan yksityiselle eläkeyhtiölle. Katso YEL.
• Ennakkovero on henkilökohtaisen tuloverosi maksaminen erissä vuoden mittaan, perustuen ennustettuun yritystulokseen (ei liikevaihtoon).

Ennakkovero on se, joka hiipii yllättäen. Muut kaksi saavat useimmilta käyttäjiltä kuukausittaista huomiota; ennakkovero pysyttelee taustalla ja paljastaa virheensä 12–18 kuukautta myöhemmin.

Mistä arvio tulee

GigBooks tukee kolmea lähdettä vuotuiselle veroarviolle — valitse se, joka vastaa todellisuutta:

• OmaVero — Vero on asettanut ennakkoverosi rekisteröitymisesi yhteydessä, tai olet säätänyt sitä OmaVerossa. Kopioi luku tähän.
• Kirjanpitäjä — kirjanpitäjäsi antoi luvun. Kopioi se tähän.
• Oma arvio — laskit sen itse, esimerkiksi sovelluksen Verot → Ennakkovero -näkymän laskurilla.

Mikä tahansa lähde on, aikataulu ja seuranta toimivat samalla tavalla.

Ennakkoveron laskuri

Verot → Ennakkovero -näkymässä Laskuri ottaa verotettavan tulon ja näyttää:

• Arvioidun veron euroina.
• Efektiivisen kannan (yksittäisen prosentin, joka yhdistää eri portaat).

Käytä sitä nopeaan järkevyystarkistukseen Veron antamasta luvusta tai ensi vuoden ennusteeseen korkeammalla tahdilla.

Se käyttää Suomen veroprosentteja kyseiselle vuodelle ja olettaa tyypillistä toiminimikäsittelyä. Se ei korvaa OmaVeron arviota.

Erien aikataulun asettaminen

Kun olet syöttänyt arvion, GigBooks luo erien aikataulun. Valitset erien määrän — Vero sallii eri kadenssia summan koon mukaan — ja GigBooks jakaa kokonaissumman tasaisesti realistisin eräpäivin.

Oletukset heijastavat Veron vakioaikatauluja:

• Kaksi erää — pienemmille summille, eräpäivinä maaliskuu ja syyskuu.
• Kaksitoista erää — suuremmille summille, kuukausittain.

Voit myös syöttää mukautetun aikataulun, jos Vero antoi sinulle tietyt päivät ja summat (tyypillistä, kun olet säätänyt arvioita kesken vuotta).

Erien merkitseminen maksetuksi

Kun maksat erän pankistasi Veron viiteellä, kaksi asiaa tapahtuu:

• GigBooksin tiliotteen tuonti näkee lähtevän tilisiirron (toistuva saaja, toistuva summa) ja yhdistää sen seuraavaan avoinna olevaan erään automaattisesti.
• Tämä erä siirtyy maksettu-tilaan maksupäivän ja yhdistetyn pankkitapahtuman kanssa.

Jos automaatti epäonnistuu (esim. maksoit henkilökohtaiselta tililtä), voit merkitä erän maksetuksi käsin. Koontinäytön kuukausitehtävät sisältävät aina seuraavan avoimen erän, jos se on 30 päivän sisällä.

Mitä jos vuosi menee toisin?

Lähes kaikilla vuosi menee toisin kuin alkuperäinen arvio. Suomalainen järjestelmä käsittelee tätä kahdella tavalla:

• Säädät arviota milloin tahansa. Avaa OmaVero, muuta projisoitu yritystulo, ja Vero laskee jäljellä olevat erät uudelleen. Peilaa sitten uusi arvio GigBooksiin (aseta uusi vuosisumma ja luo aikataulu uudelleen), jotta lopetat vanhojen erien maksamisen ja aloitat uusien.
• Odotat ja täsmäytät keväällä. Jos et säätänyt kesken vuotta, saat seuraavana keväänä joko palautuksen (jos maksoit liikaa) tai jäännösverovaatimuksen (jos maksoit liian vähän). Suuret jäännösverovaatimukset kerryttävät pieniä korkoja, joten kesken vuotta säätäminen on yleensä halvempaa, kun se on mahdollista.

GigBooks ei automaattisesti päivitä Veron arviota — sen teet sinä — mutta se pitää kuvan rehellisenä. Koontinäyttö näyttää:

• Kokonaisarvion vuodelle.
• Maksetun summan tähän mennessä.
• Jäljellä olevan summan.
• Onko vuoden tähänastinen yritystulos trendaava korkeammaksi kuin arvio (vihje “saatat haluta päivittää OmaVeroon”).

Mitä GigBooks ei tee

• Lähetä uutta arviota Verolle. Se tehdään OmaVerossa.
• Maksa erää pankistasi. Asetat maksun pankkisovelluksessa Veron viiteelle. GigBooks täsmäyttää, kun siirto näkyy seuraavassa tiliotetuonnissa.
• Laske ei-tyypillisiä tapauksia (merkittävät myyntivoitot, ulkomaiset tulot, yhtiöosingot). Ennakkoveron laskuri olettaa puhtaan toiminimitilanteen. Sekoittuneissa henkilökohtaisissa tulotilanteissa käänny kirjanpitäjän puoleen.

Järkevä rytmi

• Kerran vuosineljänneksessä — avaa ennakkoveronäyttö, tarkista, onko vuoden tähänastinen yritystulos linjassa arvion kanssa. Jos tahti on 25 % tai enemmän yli/alle arvion, päivitä OmaVero ja päivitä GigBooks.
• Jokaisen erän eräpäivänä — maksa pankkisovelluksesta. Tiliotteen tuonti yhdistää seuraavalla kerralla automaattisesti.
• Vuoden lopussa (tammi–helmikuu) — kirjaa lopullinen yritystulos. Vuoden veroilmoituksen luonnos käyttää tätä; ero maksettujen ennakkoverojen ja lopullisen summan välillä on palautus tai jäännösvero.

Seuraavaksi

• Kirjanpidon perusteet — yleiskuva kirjauksista ja kirjanpidosta.
• Aloitus kesken vuotta — miten ennakkovero linjataan, kun GigBooks aloitetaan kesken vuotta.