Arvonlisävero ja €20 000 raja

Arvonlisävero (ALV) on tärkein verovalinta, jonka suomalainen toiminimi tekee ensimmäisenä vuotenaan. Tällä sivulla selitetään mekaniikka, mitä €20 000 raja tarkoittaa ja miten GigBooks tukee rutiinia — teeskentelemättä, että se lähettäisi mitään Verolle puolestasi.

€20 000 raja vähäisestä liiketoiminnasta

Jos toiminimesi liikevaihto kalenterivuoden aikana on enintään €20 000, voit toimia ilman ALV-rekisteröintiä. Et veloita ALV:ta laskuiltasi etkä vähennä ALV:ta yrityksen kuluista.

Jos ylität rajan kalenterivuoden aikana, ALV-velvollisuus alkaa siitä myynnistä, jolla raja ylittyy, ei takautuvasti vuoden alusta. Näin on ollut 1.1.2025 alkaen; vanha takautuva sääntö ja alarajahuojennus poistuivat samalla. Raja kannattaa silti nähdä etukäteen, koska rekisteröinti ja hinnoittelun muutos vievät aikaa.

GigBooks seuraa rajaa puolestasi. Koontinäyttö näyttää saman mittarin kolmessa muodossa:

• Kertynyt tähän mennessä — kuinka paljon kelpoista liikevaihtoa olet kirjannut tänä kalenterivuotena.
• % rajasta — kertynyt liikevaihto prosenttia €20 000:sta.
• Nykyisellä tahdilla — milloin viimeisten 90 päivän tahdilla ylittäisit rajan.

Kun saavutat 85 %, GigBooks lisää koontinäytölle “seuraa rajoja” -tehtävän, jotta voit suunnitella rekisteröitymisen rauhassa. Rajan ylittäminen on ihan ok — se vain tarkoittaa uutta hallintoa ja tietoista valintaa.

Mikä lasketaan rajaan

Alustatyössä käytännön vastaus on: työvuorojen ja vastaanottojen bruttotulot ennen kuluja. Juomarahat lasketaan. Alustojen palkkioita ei vähennetä ennen vertailua rajaan.

Jotkin asiat eivät kerrytä €20 000 rajaa:

• Kiinteiden yritysomaisuuden myynti (esim. autosi myynti, jota käytit yrityksessä).
• Jotkin vuokratulot.
• Käännetyn verovelvollisuuden ALV-vapaat tapahtumat.

GigBooks luokittelee viennit oikein, kun kirjaat niitä — sinun ei pääsääntöisesti tarvitse miettiä tätä — mutta jos sinulla on monimutkainen tapahtuma, chat-avustaja käy läpi, lasketaanko se mukaan.

ALV-ilmoituskaudet

Jos olet ALV-rekisterissä, lähetät ilmoituksen jokaiselta ilmoituskaudelta OmaVerossa. Kausi asetetaan rekisteröityessäsi; GigBooksissa asetat sen onboardingissa (ja voit vaihtaa myöhemmin Asetukset → Yritys).

Kausi	Kuka voi valita	Lähetyksen takaraja
Vuosi	Useimmat aloittavat toiminimet (liikevaihto alle €30 000)	Seuraavan vuoden helmikuun viimeinen päivä
Neljännes	Liikevaihto alle €100 000	Neljänneksen jälkeisen toisen kuukauden 12. päivä
Kuukausi	Kuka tahansa, pakollinen yli €100 000	Kuukauden jälkeisen toisen kuukauden 12. päivä

Useimmat aloittavat toiminimet rekisteröityvät vuosi-kaudelle — yksi ilmoitus helmikuussa antaa aikaa täsmäyttää vuosi siististi.

Jos kautesi on kuukausi tai neljännes, GigBooks luo jokaiselta päättyneeltä kaudelta ALV-kausiyhteenvedon, jossa näkyy:

• Myynnin ALV (perimäsi ALV)
• Ostojen ALV (vähennettävissä oleva ALV)
• Tilitettävä netto-ALV (tai palautus, jos osto-ALV ylittää myynnin)

Lähettäminen OmaVerossa

GigBooks ei lähetä ALV-ilmoitusta. Lähetät sen itse OmaVerossa. Tyypillinen vuo:

1. Avaa GigBooks. Koontinäyttö näyttää nyt erääntyneen kauden.
2. Paina kauden ALV-näkymä. Lue myynti, osto ja tilitettävä netto.
3. Avaa OmaVero selaimessa, etsi ALV-ilmoituslomake ja kopioi luvut GigBooksista kenttiin.
4. Lähetä OmaVerossa.
5. Palaa GigBooksiin ja paina kauden kortilla Merkitse lähetetyksi.

Kauden merkitseminen lähetetyksi:

• Lukitsee kauden viennit — kaudelle päivätyt vahvistetut viennit eivät ole enää muokattavissa (vain korjattavissa kumontaviennillä).
• Päivittää koontinäytön niin, että seuraavasta kaudesta tulee aktiivinen.
• Tallentaa luvut paikallisesti vuosiyhteenvetoa varten.

ALV-kannat 2026

Suomen vakio-ALV on 24 %, alennetut kannat 14 % (ruoka, ravintola), 10 % (kirjat, majoitus, urheilu) ja 25,5 % (jotkin tietyt tuotteet). Useimmilla alustatyöpalveluilla — kuriiri, kyyti, kampaamo, ohjaus, konsultointi — kanta on 24 %.

GigBooks asettaa streamin laskujen oletus-ALV:n 24 %:iin, ja voit vaihtaa sen streamikohtaisesti Asetuksissa. Kuitin luenta tunnistaa todellisen ALV-kannan kuitista, joten polttoainekuitti tulee oikealla kannalla automaattisesti.

ALV kuluissa (vähennykset)

ALV-rekisterissä voit vähentää kelpoisten yrityskulujen ALV-osuuden ALV:sta, jonka olet velkaa. Esimerkkejä:

• Polttoaine — jokaisen suomalaisella asemalla tankatun litran ALV-osuus, vähennettävissä yrityskäytön suhteessa.
• Puhelin ja data — mobiililaskun työosuus.
• Varusteet — puhelinpidikkeet, kypärät, kuljetuslaukut, työvaatteet.
• Ajoneuvon huolto — öljynvaihto, renkaat, jarrut — työosuus.

GigBooks tallentaa ALV-summan jokaiseen vahvistettuun kuluun ja summaa ne kauden ostojen ALV:hen. Kausiyhteenvedon luku on jo nettotettu.

Aloituslistan ALV-vaihe

Jos olet ALV-rekisterissä ja aloitat GigBooksin käytön kesken kauden, aloituslistan ALV määritetty -vaihe pyytää:

• Nykyisen kauden alkutaseen (myynnin ALV ja ostojen ALV, jotka olit kerännyt jo ennen GigBooksin käyttöönottoa).

Näin OmaVeron ilmoitus voi sisältää koko kauden molemmat puoliskot oikein. Katso aloitus kesken vuotta koko vuolle.

Mitä GigBooks ei tee

• Rekisteröi sinua ALV-rekisteriin. Se tapahtuu YTJ:ssä ytj.fi. Kun olet rekisteröity, kytke ALV-rekisteröity päälle Asetukset → Yritys -näkymässä.
• Valitse ilmoituskautta puolestasi. Se ehdottaa vuotta aloittaville; valinta on sinun ja se kirjataan YTJ:ssä.
• Lähetä ALV-ilmoitusta Verolle. OmaVero on virallinen järjestelmä.
• Laske ALV:ta rajat ylittävistä tapahtumista tai käännetystä verovelvollisuudesta. GigBooks tukee tällä hetkellä tyypillistä suomalaista toiminimitilannetta: kotimaiset palvelut, kotimaiset kulut, vakiokanta. Jos työssäsi on rajat ylittäviä tapauksia (ulkomainen asiakas, EU-palveluostot), avustaja merkitsee tapauksen ja se on parasta hoitaa kirjanpitäjän kanssa.

Seuraavaksi

• YEL — toinen iso suomalaisen yrittäjän vakuutus.
• Ennakkovero — tuloveron maksaminen erissä vuoden mittaan.